Archiwum - paź. 2008

Raport kasowy jest zbiorczym dowodem księgowym grupującym wszystkie operacje gotówkowe za dany okres. W załączniku zamieszczamy wzór i przykład wypełnienia (przeglądając wzór sprawa wygląda prościej niż się wydaje czytając sam tekst). Więcej niezbędnych informacji na temat druków KP i KW odnajdziesz w osobnym dziale FAQ - wejdź tutaj.

Zasady obowiązujące przy sporządzaniu Raportu Kasowego:

- Załączone do raportu kasowego dokumenty (faktury kosztowe, przychodowe, umowy, delegacje itp.) należy opisać poprzez wpisanie symbolu i numeru raportu kasowego, którego dotyczą oraz pozycji ich ujęcia w raporcie kasowym. Oznacza to, iż na fakturze od kontrahenta X z numerem 1/2008, przystawiamy pieczęć do opisu faktur i w pozycji „zapłacono: gotówką / przelewem / kartą” jeśli zakreślamy gotówką oznaczymy: RK 1/2008 poz. 4 Podobnie sytuacja będzie wyglądała przy umowach zlecenie/o dzieło – również one, jeśli były wypłacone gotówką muszą być opatrzone stosowną informacją. Raport kasowy obejmuje tylko te dokumenty księgowe, które zostały opłacone gotówką posiadaną w ramach AIP (jeżeli płatność była dokonana gotówką prywatną, nie umieszcza się takiej faktury na raporcie kasowym). 

- Raport kasowy zamyka się poprzez sumowanie wpłat i wypłat gotówkowych oraz poprzez obliczenie stanu końcowego gotówki wg reguły remanentowej czyli: Stan gotówki ma dzień rozpoczęcia raportu + wpłaty – wypłaty = stan końcowy na dzień zamknięcia raportu. Należy pamiętać, aby saldo raportu kasowego wpłacać na rachunek w BRE Banku należący do pionu. Dzięki temu saldo końcowe raportu kasowego powinno być równe zero.

- Po zakończeniu wypełniania raportu kasowego, Beneficjent drukuje go oraz podpisuje jako osoba sporządzająca. Raport z dowodami KP i KW wraz z kompletem dokumentów za dany miesiąc jest dostarczany do 2 dnia każdego miesiąca do biura AIPUG oraz przesłany drogą elektroniczną na adres e-mail: ksiegowosc@inkubatory.pl oraz przemyslaw.sola@inkubatory.pl w tytule wpisując „Raport kasowy pionu …”

- Raport kasowy powinien być prowadzony na bieżąco, a dowody księgowe w nim zawarte ułożone w sposób chronologiczny. Raport kasowy powinien być dokumentem prowadzonym na bieżąco, a nie jak to zwykle bywa wypełniany pod koniec miesiąca. Dowody księgowe (KP, KW) powinny być ułożone w nim chronologicznie, nie według typu, wysokości wpłaty/wydatku, czy choćby alfabetycznie według tytułu transakcji.

- Saldo raportu kasowego nigdy nie może być ujemne! Wynika to z prostego faktu, że firma nie może wydać gotówki, której nie posiada (płatność gotówką jest utożsamiana z płatnością natychmiastową - najczęściej odroczony termin płatności dotyczy przelewów). Jeżeli dowody KP i KW będą wprowadzane do raportu chronologicznie i na bieżąco, problem z ujemnym saldem nie pojawi się (jeżeli ktoś nie wie, ile gotówki ma prywatnej, a ile firmowej, może wydać więcej, niż firma aktualnie posiada, a niedopuszczalne jest, aby koszt był częściowo pokryty z własnych środków, a częściowo ze środków AIP).

- Raport kasowy nie jest alternatywną formą ewidencjonowania sprzedaży!!! Poza bardzo szczególnymi przypadkami (w AIP UG na około 115 firm są dwa takie przypadki) raport kasowy nie jest formą ewidencjonowania sprzedaży, tylko wykazem zasobów gotówkowych przedsiębiorstwa (można porównać go do magazynu, w którym zamiast zasobów jakimi jest towar ewidencjonowane są zasoby jakimi jest gotówka). KP nie jest dowodem dokonania sprzedaży, dlatego zawsze musi być wystawiona faktura VAT lub paragon fiskalny! Analogicznie KW - może być wystawiony tylko do rachunku bądź faktury, która jest właściwym dokumentem kosztowym!

- Należy pamiętać o tym, aby raport kasowy był wypełniony czytelnie!!! Jeżeli kwoty bądź tytuły nie mieszczą się w szerokości komórki, należy ją poszerzyć. Raport kasowy powinien kończyć się na wypełnionej pozycji (jeżeli pola we wzorze są niewykorzystane, należy je usunąć).

SFBCC działa przy największej organizacji prywatnych przedsiębiorców w kraju Business Centre Club. Dla studentów, uczestniczących w pracach SFBCC jest to znakomita okazja do kształcenia przedsiębiorczych postaw oraz zdobywania praktycznych umiejętności niezbędnych przy prowadzeniu własnej firmy. SFBCC pozwoli Ci na rozwój w gronie młodych, ambitnych i kreatywnych ludzi. Umożliwi Ci zdobycie umiejętności menedżerskich poprzez realizację projektów i kierowanie zespołem. SFBCC może być jednym z ważniejszych przystanków Twojej kariery... więcej informacji .